Справка 2-НДФЛ: что это такое простыми словами

Содержание
  1. Что такое 2НДФЛ, для чего нужна справка
  2. Что такое 2-НДФЛ простыми словами
  3. Что показывает справка
  4. Для чего нужна справка 2-НДФЛ
  5. Оформление справки во время больничного и декрета
  6. 2-НДФЛ на новом месте работы
  7. Срок действия справки
  8. Когда представление справки не обязательно
  9. Ошибки в справке 2-НДФЛ
  10. Разница между 2-НДФЛ и 3-НДФЛ
  11. Заключение
  12. Что такое справка 2-НДФЛ: для чего нужна
  13. Предназначение документа 2НДФЛ
  14. Зачем необходим документ
  15. Налоговому агенту
  16. Частным лицам (работникам организации)
  17. ИП (индивидуальным предпринимателям)
  18. Пенсионерам
  19. Кто должен оформлять документ
  20. Правила заполнения
  21. За какой период выдается справка
  22. Где потребуется предоставление справки 2НДФЛ
  23. Для получения кредитов
  24. При расчете (увольнение сотрудника)
  25. В налоговую инспекцию (для предоставления вычета)
  26. При устройстве на работу
  27. В органы Соцзащиты
  28. При устройстве ребенка в детсад
  29. Для получения гражданства и оформления визы
  30. Для судебных инстанций
  31. При оформлении декретного пособия
  32. Когда предоставление справки по форме 2НДФЛ не требуется
  33. Выводы
  34. Что такое справка 2-НДФЛ подробно + образец заполнения
  35. Особенности получения и кто выдает 2-НДФЛ
  36. Сведения, которые отображаются в 2-НДФЛ
  37. 2-НДФЛ новая форма 2018 бланк образец заполнения
  38. Особенности оформления НДФЛ в период декретного отпуска и больничного
  39. 2-НДФЛ при трудоустройстве
  40. Изменения в документе 2-НДФЛ
  41. Ошибки при заполнении параграфов справки
  42. Отличия 2-НДФЛ от 3-НДФЛ
  43. Срок действия 2-НДФЛ
  44. Что значит справка 2-НДФЛ — как её получить? Скачать новый бланк справки 2-НДФЛ 2018
  45. Что в ней указано
  46. Зачем нужна справка 2-НДФЛ
  47. Когда 2-НДФЛ не требуется
  48. Подробности о справке 2-НДФЛ
  49. Изменения в 2018 году
  50. Часто встречающиеся ошибки в справке 2-НДФЛ
  51. Сколько действует справка
  52. Как получить справку 2-НДФЛ
  53. Если гражданин – студент
  54. Если гражданин не имеет работы
  55. Если гражданин – ИП
  56. Если гражданин проходит военную службу
  57. Скачать образец новой формы бланка справки 2-НДФЛ
  58. Коды доходов в справке 2-НДФЛ в 2018 году

Что такое 2НДФЛ, для чего нужна справка

Справка 2-НДФЛ: что это такое простыми словами

Одним из самых распространенных документов, с которыми приходится сталкиваться клиентам финансовых организаций, представляется справка по форме 2-НДФЛ. Что это такое понять нетрудно, так как данная справка является основным отчетным документом, позволяющим подтвердить наличие официального дохода у работника.

Что такое 2-НДФЛ простыми словами

Выясняя, что такое 2-НДФЛ справка для физических лиц, целесообразно отметить, что этот документ является официальным и способен полностью отразить информацию о доходах и уплаченных налогах гражданина. Налоги, указанные в справке, работодатель уплачивает за каждого работника.

Получить подобную справку можно исключительно на месте трудоустройства, так как она содержит реквизиты компании, её оригинальную печать и подписи бухгалтера.

Согласно действующему законодательству, сроки оформления бумаги не могут превышать 3-х рабочих дней с момента письменного обращения сотрудника.

Справка выдается в бухгалтерии

Разбираясь, что такое 2-НДФЛ простыми словами, будет полезно узнать — данная аббревиатура расшифровывается как налог на доход физического лица. Подобная бумага действительна на протяжении года, однако некоторые финансовые организации могут запрашивать более свежие версии документа.

Что показывает справка

Данная бумага будет действительна только при условии соблюдения всех правил оформления, а также полноты и корректности указанных сведений. Изучая, что показывает справка 2-НДФЛ следует отметить, что каждый документ данного формата содержит следующую информацию:

  • наименование работодателя с указанием его реквизитов, а также кода постановки на учет в налоговых структурах;
  • паспортные данные сотрудника;
  • сумма доходов и налоговых вычетов;
  • имущественные, социальные и прочие вычеты, если сотрудник имеет право на их получение.

Помимо прочего, в справке указываются коды полученных работником доходов, дата заполнения, подпись налогового агента или уполномоченного лица. Форма документа регулируется приказом ФНС №ММВ-7-11/485, а кодировка, используемая для идентификации доходов и вычетов работника, утверждена приказом №ММВ-7-11/387.

Для чего нужна справка 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ для банка представляется одним из самых востребованных среди физических лиц, так как различные финансовые организации нередко запрашивают его для подтверждения благонадежности и состоятельности заемщика. Разбираясь, для чего нужна справка 2-НДФЛ, целесообразно отметить следующие случаи, когда она необходима:

  • при необходимости получения налогового вычета;
  • если гражданин участвует в некоторых судебных тяжбах;
  • во время расчетов пенсии;
  • при смене места работы;
  • во время оформления визовых документов, подобная бумага может быть запрошена некоторыми консульствами;
  • если планируется оформить пособие по безработице, учитывающие предыдущие заработки гражданина.

Важно заблаговременно уточнить, за какой именно период должна быть предоставлена данная справка. Большинство финансовых учреждений запрашивает 2-НДФЛ за последние полгода.

Однако, подобная справка используется не только физическими лицами, но и налоговыми агентами. Она используется ими для отчетности о выплаченных сотрудникам суммах и размере налоговых сборов, начисленных на них.

Справку часто запрашивают для получения кредита

Оформление справки во время больничного и декрета

Разобравшись, куда нужна справка данной формы, целесообразно более подробно разобрать ситуации, когда оформление документа необходимо женщинам в декрете или беременным. Чаще всего, подобная справка незаменима при обращении за выплатой социальных пособий, а также для оформления декретных выплат.

Это обусловлено тем, что согласно действующему законодательству, после ухода в декрет женщине продолжают выплачивать зарплату в определенном размере. При этом на подобную сумму не могут влиять какие-либо факторы, способные снизить размер выплат. Документ этой формы признается государственными структурами в качестве официального и достоверного источника информации о доходах.

2-НДФЛ на новом месте работы

В некоторых случаях сотруднику может потребоваться эта бумага для предоставления на новом месте работы.

Как правило, это связано с наличием у него оснований для оформления разного рода вычетов, которые требуют правильного заполнения и отражения в справке.

Ориентируясь на данные, указанные в прошлых версиях документа, представители компании смогут указать верные сведения и правильно рассчитать отчетность.

Срок действия справки

Действующее законодательство не регулирует срок действия документации данной форы, что делает возможным её использование на протяжении нескольких лет после получения. Однако выяснив, куда предоставляется этот документ, можно сделать вывод о том, что устаревшая бумага с давним сроком выдачи будет полностью бесполезна, так как она не отражает актуальных сведений.

Чаще всего, финансовые организации при выдаче кредита запрашивают справку, отражающую сведения за последние полгода, однако в некоторых случаях документ должен быть выдан сотруднику не более, чем за 30 суток до предоставления.

Когда представление справки не обязательно

Существует внушительный перечень ситуаций, когда гражданину не потребуется оформлять подобный документ. Например, многие банки предлагают своим клиентам вместо этого, оформить справку по форме банка, что позволит подтвердить доход лицам с неофициальным трудоустройством.

Кроме того, существует и ряд других случаев, когда не требуется оформлять 2-НДФЛ:

  • отсутствие доходов за запрашиваемый период;
  • гражданин ранее не был трудоустроен;
  • оформление налоговых вычетов не требуется;
  • первичное трудоустройство.

В прочих ситуациях, оформление подобного документа представляется необходимым требованием для подтверждения платежеспособности.

Ошибки в справке 2-НДФЛ

Существует внушительный перечень ошибок, которые допускают работники при заполнении данного документа. Это может повлечь серьезные проблемы, так как некорректно заполненный документ считается недействительным. Для того, чтобы избежать неприятных последствий, следует изучить основные правила, которые должны соблюдаться при составлении документа:

  • дата указывается в цифровом формате;
  • печать проставляется в углу, в месте с пометкой М.П.;
  • отсутствие помарок, ошибок и исправлений;
  • для заполнения должна использоваться синяя шариковая ручка;
  • документ должен содержать подпись бухгалтера.

Также рекомендуется при составлении и заполнении документа использовать его образец, что позволит избежать ошибок.

Разница между 2-НДФЛ и 3-НДФЛ

Помимо справки 2-НДФЛ существует её аналог 3-НДФЛ, который чаще всего используется индивидуальными предпринимателями для заполнения отчетности. Суть документа под номером 3 заключается в декларировании финансовых показателей гражданина с учетом сторонних доходов, а не только его основного источника заработка.

Подобная бумага также используется при реализации квартиры, которая находилась в собственности у продавца менее 3-х лет. Подобная форма повсеместно используется физическими лицами для отчета о полученных дополнительных доходах перед налоговыми органами.

Заключение

Справка по данной форме представляется одним из самых распространенных документов, используемых для подтверждения доходов не только при оформлении различных займов и кредитов, но и в государственных органах. Данный формат справки позволяет отразить подробную информацию о полученном доходе, уплаченных налогах и оформленных вычетах сотрудника.

Что такое справка 2-НДФЛ: для чего нужна

Справка 2-НДФЛ: что это такое простыми словами

Справка 2-НДФЛ служит подтверждением полученного работником дохода, примененных вычетов, удержанного налога. До обращения с запросом лицу необходимо определить основные моменты формы 2-НДФЛ — что это такое, какая информация должна содержаться в документе, период, порядок формирования и другие важные аспекты.

Предназначение документа 2НДФЛ

Форма 2-НДФЛ является учетным документом предприятия, составление которого обязательно при наличии наемных работников. Сформированная по данным доходов и налогообложения работника справка 2-НДФЛ — это официальный документ, предназначенный для внешних пользователей. Формирование сведений осуществляется:

  1. Для предоставления в налоговый орган в качестве отчетности по НДФЛ сотрудников.
  2. По просьбе физического лица, получившего облагаемый заработок у работодателя.
  3. На основании запроса официального органа, например, судебной инстанции.

Справки, сформированные на основании письменных запросов, формируются за указанный заявителем период.

Определить, что такое справка 2-НДФЛ, работодатели и сотрудники имеют возможность на основании законодательных норм. Требования к учету доходов физлиц, налогообложению, предоставлению отчетности или справок определены в НК РФ. В Кодексе определены условия:

В статье определена обязанность работодателя осуществлять выдачу сотрудникам сведений по установленной форме. Эту информацию можно найти в п. 3 ст. 230 НК РФ.

Зачем необходим документ

Работнику имеет право на получение нескольких видов справок о заработной плате, отличающихся составом сведений. То, что указывается в справке 2-НДФЛ, не совпадает с информацией других справок. Форма является наиболее полной, позволяет получить следующую информацию:

  1. Данные о работодателе, его реквизитах.
  2. Сведения о работнике, его статусе, периоде получения вознаграждения.
  3. Данные о заработке с разбивкой по месяцам, налоговых льготах.
  4. Сведения об исчисленном, удержанном, перечисленном налоге.

Простая форма изложения информации позволяет использовать документ любым пользователем. Это весьма удобно.

Налоговому агенту

Организации или ИП выступают налоговыми агентами по отношению к работникам при найме физических лиц и выплатах вознаграждений за исполнение условий трудовых договоров. В обязанность налоговых агентов входит:

  1. Учет выплат и налоговых льгот (вычетов), полученных сотрудником.
  2. Исчисление налогов, своевременное удержание, перечисление в бюджет. В учете используются регистры, разработанные предприятием.
  3. Предоставление информации о начисленных сотрудникам доходах, предоставленных льготах, исчисленном, удержанном и перечисленном налоге. Подача сведений осуществляется в территориальный орган ИФНС.

За несвоевременное предоставление сведений в ИФНС налагается штраф в размере 200 рублей за каждый документ (ст. 126 НК РФ).

Частным лицам (работникам организации)

Документ предоставляется работодателем по запросу физического лица, выступающего наемным работником. В письменном запросе с просьбой о выдаче документа можно определить количество необходимых экземпляров справок.

Срок исполнения 2-НДФЛ для физических лиц – 3 рабочих дня с момента обращения сотрудника в бухгалтерию предприятия. Согласия на выдачу документа от руководителя не требуется.

Лицо имеет право получить сведения, связанные с исполнением трудовых обязанностей.

ИП (индивидуальным предпринимателям)

Физические лица, признанные ИП, не являются наемными работниками. Доход, полученный при ведении коммерческой деятельности, облагается в зависимости от применяемой системы налогообложения.

При использовании ОСНО возникает выручка, облагаемая НДФЛ по ставке 13%. Подтверждением полученной выручки, отчисленных налогов является декларация формы 3-НДФЛ.

Исключением является случай, когда ИП одновременно является и наемным работником с отдельным учетом доходов, полученных физическим лицом.

Пенсионерам

Лица пенсионного возраста при трудоустройстве обладают одинаковыми с другими работниками правами. Сведения о доходах могут понадобиться пенсионерам за период, предшествующий увольнению в связи с выходом на пенсию. Работающие пенсионеры не освобождены от уплаты налога с доходов, что позволяет получить форму 2-НДФЛ по запросу.

Кто должен оформлять документ

Учет данных налогообложения работников, контроль за соблюдением законодательных норм осуществляют сотрудники бухгалтерии. Формирование справок для ИФНС или сотрудников входит в состав обязанностей учетных сотрудников.

Наемный работник предприятия (включая уволенных лиц) имеет право обратиться за документом в бухгалтерию предприятия неограниченное количество раз. Предусмотрена письменная форма запроса, составленная в произвольной форме (ст. 62 ТК РФ). На практике письменный документооборот заявлений применяется в учете предприятий с большой численностью.

Правила заполнения

Определить, что такое 2-НДФЛ простыми словами, можно при визуальном ознакомлении с документом. При заполнении бланка необходимо соблюдать точность изложения информации. При заполнении формы могут возникать ошибки, делающие документ недействительным. К распространенным недочетам относят:

  1. Наличие исправлений в форме.
  2. Отсутствие подписи ответственного лица с расшифровкой.
  3. Неточность отражения сведений. Форма считается недействительной даже в случае неточного указания ИНН сотрудника.

Справка, предоставленная сотруднику, должна в точности соответствовать форме, представленной в ИФНС для отчетности.

Пример заполнения справки 2 НДФЛ

За какой период выдается справка

Налоговым периодом по НДФЛ признается календарный год, по истечении которого предприятие отчитывается о доходах и налогообложении сотрудников.

Ряд инстанций, получающих сведения о заработке лица из справки, обязывают предоставить данные за иной период трудоустройства, например, квартал.

Законодательством не установлен запрет на выдачу справок за любое время, включая текущий период.

Часто возникает вопрос – где взять сведения, если предприятие прекратило действие? Сведения ликвидированных предприятий можно получить в архиве (при условии соблюдения организацией требований об архивации документов).

Где потребуется предоставление справки 2НДФЛ

Пользователями формы 2-НДФЛ являются ИФНС, кредитные учреждения, муниципальные органы, частные компании и другие организации. Физическое лицо имеет право самостоятельно определить получателя сведений, указанных в документе.

Для получения кредитов

Платежеспособность работника, основное условие кредитования, подтверждается справкой о доходах. На основании предоставленных сведений кредитная организация устанавливает среднемесячный уровень дохода лица с учетом состава семьи. В банк предоставляются сведения из организаций основного, дополнительного трудоустройства, с предыдущего места работы в запрашиваемом периоде.

Каждый из банков определяет свой срок актуальности документа, несмотря на неизменность данных 2-НДФЛ с течением времени. Крупные банки с помощью служб безопасности проверяют подлинность предоставленных справок о доходах. Данные сверяются с ПФР, бухгалтерией организации. Сведения предоставляют все участники кредитного договора.

При расчете (увольнение сотрудника)

При увольнении сотрудника работодатель обязан произвести расчет и обеспечить необходимыми документами, подтверждающими период трудоустройства (ст. 84.1 ТК РФ).

Одновременно с расчетом работнику предоставляются: сведения о доходах за 2 предшествующих года, справка об исчисленных взносах на ОПС и 2-НДФЛ.

Документы с информацией личного содержания выдаются на руки самому сотруднику либо представителю интересов по удостоверенной нотариусом доверенности.

В налоговую инспекцию (для предоставления вычета)

Работникам, уплачивающим НДФЛ по ставке 13% от полученного дохода, предоставляется возможность вернуть удержанный налог частично или в полном объеме. Основанием служат произведенные расходы, возникшие при лечении, обучении, приобретении или продаже недвижимости в других случаях, оговоренных законодательством в гл. 23 НК РФ. Для получения вычета лицо:

  1. Готовит пакет документов, подтверждающих право на вычет.
  2. Получает по запросу форму 2-НДФЛ от работодателя.
  3. Составляет декларацию формы 3-НДФЛ.
  4. Представляет декларацию с сопроводительным письмом и приложениями в ИФНС.

Форма 2-НДФЛ обязательна в составе документов, несмотря на присутствие идентичных сведений в ИФНС.

При устройстве на работу

Форма 2-НДФЛ является важным носителем информации, предоставляемой при трудоустройстве новому работодателю. У физических лиц часто возникает вопрос о том, для чего нужна справка 2-НДФЛ на новом месте работы. Данные необходимы при начислении заработной платы работнику. В учете используются сведения:

  1. О примененных в периоде стандартных вычетах.
  2. О сумме остатка неиспользованной льготы.

При отсутствии у лица права на стандартный вычет предоставление справки на новом месте трудоустройства не требуется.

В органы Соцзащиты

Семьи, имеющие доход ниже прожиточного минимума в регионе, имеют право на получение субсидии или иных льгот. При определении права на льготы учитывается состав семьи. Органы Соцзащиты имеют право самостоятельно устанавливать форму справки, используя для расчета среднедушевого дохода 2-НДФЛ или бланк, разработанный учреждением. Уровень доходов подтверждается ежеквартально.

При устройстве ребенка в детсад

Родители, чьи дети посещают дошкольные учреждения, должны вносить плату на их содержание. На основании справок, предоставленных обоими родителями, рассчитывается средний доход на каждого члена семьи и размер льготы, положенной при внесении платы. Величина льготы определяется каждым муниципальным образованием исходя из средств, имеющихся в распоряжении.

Для получения гражданства и оформления визы

Миграционные и визовые службы осуществляют проверку граждан. Для предоставления визы или гражданства лицо должно быть трудоустроено, иметь официальный заработок, подтверждаемый справкой о доходах. Имеются особенности предоставления справок для получения гражданства:

  1. Подаче заявления на получение гражданства РФ предшествует длительный период, в течение которого лицо обязано иметь доход, подтверждаемый ежеквартально.
  2. Справка 2-НДФЛ является подтверждением доходов иностранного подданного или апатрида, трудоустроенного по договору. Лица, работающие по патенту или на условиях ИП, подтверждают выручку иными документами.
  3. Величина дохода, необходимого для получения подданства, определяется составом иждивенцев, что должно быть учтено при трудоустройстве.

Для оформления визы в иностранное государство справка предоставляется за период, определенный учреждением. Документ должен иметь актуальную дату составления. Ряд учреждений запрашивает сведения о доходах в произвольной форме.

Для судебных инстанций

Работники, при отстаивании нарушенных прав, имеют право обратиться в судебную инстанцию, прокуратуру. Предоставление в составе документов, прилагаемых к заявлению, формы 2-НДФЛ необходимо в случаях:

  1. Отстаивания прав, нарушенных работодателем в отношении расчетов по заработной плате или иным выплатам.
  2. Предъявления имущественных исков (для снижения размера государственной пошлины).
  3. Решения семейных вопросов о проживании ребенка, установления размеров алиментов, других исков.
  4. Получения отсрочки для внесения государственной пошлины.

Справки, по просьбе работника, могут быть выданы за любые периоды трудоустройства. Стоит это запомнить.

При оформлении декретного пособия

Пособие, выплачиваемое за период дородового и послеродового отпуска, рассчитывается работодателем на основании заработка предшествующих 2 лет. Лица, имеющие иные места трудоустройства в расчетном периоде, должны предоставить сведения от других работодателей.

Важно! Форма 2-НДФЛ для исчисления пособий не применяется.

Когда предоставление справки по форме 2НДФЛ не требуется

Форма 2-НДФЛ предоставляется работникам, трудоустроенным по трудовым договорам, получающим вознаграждение и уплачивающим налог с доходов. Отсутствует возможность получить документ у лиц:

  1. Не имеющих официального трудоустройства.
  2. Получающих доход, не облагаемый налогом, в виде пособий, пенсий.
  3. Оформленных в качестве индивидуального предпринимателя или работающих по патенту.

Ряд учреждений предоставляет лицам право выбора формы документа, подтверждающего доход. Лица должны предоставить сведения по форме, предоставленной организацией – банком, туристическим агентством (при оформлении визы), органом соцзащиты, судебным учреждением или другими учреждениями.

Выводы

Справка 2-НДФЛ – важная форма, имеющая широкую сферу применения. Документ является официальным подтверждением полученных при трудоустройстве доходов, вычетов, уплаченных налогов. Сведения представляются в ИФНС и, по запросу, работнику предприятия.

Что такое справка 2-НДФЛ подробно + образец заполнения

Справка 2-НДФЛ: что это такое простыми словами

НДФЛ – Налог на доходы, которыми облагаются физические лица.

Простыми словами, справка НДФЛ-2 это официальный документ, который отражает все данные о налоговых поступлениях, которые взимаются со всех работающих граждан РФ, за определенный промежуток времени. Все сведения данные, указанные в документе предоставляются в налоговый отдел конкретного территориального управления.

2-НДФЛ составляется и выдается предприятием (организацией). В документе указываются заработная плата физицеского лица, удержанные налоги и отчисления за конкретный промежуток времени (один год). Это краткое понятие, что такое НДФЛ простыми словами.

Особенности получения и кто выдает 2-НДФЛ

В справке отражается вся информация о настоящем доходе гражданина (зарплата), налоги и другие отчисления с конкретного работника, которые выражаются в конкретных цифрах государственной валюты. На работодателя ложиться ответственность за перечисление всех выплат в государственные фонды за каждого наемного сотрудника своей организации.

К особенностям оформления и получения документа относят следующее:

  • Получить 2-НДФЛ можно только по месту работы.
  • Кроме сведений об обязательных отчислениях, справка должна иметь полные реквизиты организации и быть заверена головной печатью предприятия.
  • 2-НДФЛ оформляют уполномоченные сотрудники бухгалтерии.
  • В соответствии с нормами закона РФ, работодатель должен предоставить наемному работнику справку 2-НДФЛ не позже, чем через 3 дня после написания заявления.
  • Основанием получить справку считается письменное заявление работника с просьбой оформить документ. При этом работник не обязан указывать причины, по которым ему необходимо получение данного документа.
  • Устная просьба на выдачу документа не регламентирована Трудовым Кодексом и не может считаться основанием для оформления НДФЛ-2.

Сведения, которые отображаются в 2-НДФЛ

Документ будет считаться действительным только после корректного заполнения и последующего визирования. Не допустимы любые отступления от принятого стандарта выписки документа (подчеркивание, использование ретуши, белого корректора). 2-НДФЛ что это такое по своим параграфам:

  • Данные работодателя: название компании (предприятия), перечисление всех реквизитов, Код Причины Постановки (КПП) в налоговом управлении (региональном отделе).
  • Данные наемного работника. В документе указываются все данные с первых двух страниц паспорта гражданина РФ.
  • Сумма дохода работника, указывается помесячно.
  • Налоговые отчисления с указанием кодов. (социальные, имущество, стандарт). Графа заполняется в том случае, если наемный сотрудник имел право на их получение.
  • Итоговая (общая) сумма дохода и налоговых отчислений.

Корректное заполнение разделов документа – это полная ответственность бухгалтера, получателю документа рекомендуется запомнить следующие моменты:

  • В графе «Признак» указывается цифра «1», если справка прилагается к ежегодной отчетности в налоговую инспекцию.
  • Если справка предоставляется впервые, в графе «Номер корректировки»» указываются цифры «00».

2-НДФЛ новая форма 2018 бланк образец заполнения

Ниже представлен образец новой формы 2018 года дающий представление, Как выглядит справка 2-НДФЛ с расшифровкой указанных данных.

Скачать бланк: 2-НДФЛ новая форма-2018.xls [56,5 Kb] (cкачиваний: 19)

Особенности оформления НДФЛ в период декретного отпуска и больничного

Женщинам, находящимся в декретном отпуске справка НДФЛ может потребоваться:

  • При увольнении. Расчеты выплат согласно декретному листу производятся за последние 2 года трудовой деятельности.
  • Для правильного расчета пособия-компенсации, которые производятся социальными службами по уходу за ребенком.

Женщинам, прерывающим работу в связи с наступлением декретного времени, получают пособие, которое составляет 100% от ее среднего заработка. Выплаты производит работодатель. Стаж работы при начислении декретного пособия не учитывается.

Если женщина работает в организации (предприятии и пр.) менее чем 24 мес., требуется справка НДФЛ с предыдущего рабочего места, для корректного начисления декретного пособия.

При начислении выплат согласно больничному, источником информации для корректного начисления выплат служит справка НДФЛ-2 (согласно законодательству РФ с 2010 г.). В обязанности бухгалтера предприятия входит расчет средней заработной платы за последние два года. Эта сумма будет начислена работнику в качестве оплаты труда по оплачиваемому больничному листу.

2-НДФЛ при трудоустройстве

Самостоятельно передать справку 2-НДФЛ с прошлого рабочего места очень выгодно самому работнику. Только на основании этого документа бухгалтерия новой компании может правильно начислить сумму предполагаемых пособий. Если расчет осуществляется на основании справки, минуя общие нормативные документы, окончательная сумма к выплате может быть значительно выше.

https://www.youtube.com/watch?v=27OYSO3IhVE

Если сотрудник попадает в категорию граждан, к которым применяется статья 218 Налогового Кодекса РФ, будущий работодатель имеет право требовать от потенциального сотрудника предоставить документ в обязательном порядке. Только в этом случае можно гарантировать правильность начисления детских и недетских вычетов от государства.

Согласно статье 218-ть, если сотрудник имеет годовой доход менее 350000 руб. и это отображено в соответствующем документе он может претендовать на начисление соответствующего пособия.

Изменения в документе 2-НДФЛ

Чтобы понять, как, как выглядит справка 2-НДФЛ на сегодняшнее время, следует указать на новые окна и параграфы, которые появились в документе и которые являются обязательными для заполнения:

  1. Графа 2 («Данные о сотруднике») дополнилась пунктом «ИНН в стране гражданства». Этот раздел заполняют служащие, которые не имеют гражданства РФ и имеют статус: «Иностранный гражданин».
  2. Раздел, определяющий статус налогоплательщика получил новые параграфы:
  • Графа, которую заполняют лица, которые являются соотечественниками, но относятся к категории «добровольный переселенец с зарубежных стран».
  • Графа для лиц, имеющих официальный статус «беженец». К данной категории иностранных граждан, так же относятся лица, которым предоставлено временное убежище.
  • Граждане других государств, которым предоставлен специальный патент для работы на предприятии (в организации).

Начисление доходов может происходить по разным расчетным ставкам, это не запрещается законодательством.

Ошибки при заполнении параграфов справки

Оформление документа предполагает использование стандартного бланка. Не допускаются зачеркивания, подчеркивания, использование белого корректора и цветного маркера. Самые распространенные ошибки, которые допускают бухгалтера при составлении документа:

  • Неправильно указан формат даты выдачи документа. Правила допускают следующий стандарт: Число. Месяц. Год.
  • Некорректно заполнено поле «налоговый агент». В данном параграфе должна стоять виза (подпись) сотрудника бухгалтерии, уполномоченного для выдачи документа. Виза проставляется только синими шариковыми чернилами, и не закрывается мокрой печатью.
  • Нахождение печати допускается только в определенном месте «М.П». Реквизиты штампа должны четко просматриваться и быть однородными.

Любые технические огрехи, неправильность в заполнении параграфов бланка может привести к тому, что справка будет признана недействительной.

Отличия 2-НДФЛ от 3-НДФЛ

Документ, в котором гражданин декларирует все свои доходы, заполняет самостоятельно и так же самостоятельно предоставляет в налоговую службу своего района, носит название «Справка 3-НДФЛ». В этом документе должны учитываться все сторонние доходы гражданина помимо оплаты труда на производстве (предприятии, организации и пр.).

Например, государственные налоговые отчисления предусмотрены, если гражданин продает недвижимость, которая является его прямой собственностью менее 36 мес. В этом случае с гражданина будет удержаны налоговые отчисления, которые отобразятся в справке НДФЛ-3.

Если у физического лица появляется дополнительный источник дохода (приработок), то его следует отобразить в соответствующей графе 3-НДФЛ при предоставлении декларации в налоговую службу. В этом случае наличие 2-НДФЛ обязательно, этот документ подтвердит, что гражданин является плательщиком подоходного налога.

Срок действия 2-НДФЛ

В соответствии с законодательством РФ (ст. 23 НК) для такого документа как справка о доходах граждан, временные рамки действия не ограничены, т.е. документ будет действительным в любое время.

Но, поскольку в разных организациях действует индивидуальная система внутреннего документооборота, которая не регламентирована законом, то предприятие (компания) могут потребовать от претендента на должность или в рабочий штат предоставить справку о доходах с прошлого места занятости за предыдущие 6-ть месяцев (реже за 1 год).

Данное требование вполне законно, поскольку ежеквартально происходят изменения порядка начислений выплат, налоговых отчислений, назначаются и отменяются выплаты по субсидиям и льготные начисления. Главные позиции, которые должны быть отображены в документе:

  • Данные справки должны быть актуальны на текущее время.
  • Все начисления, которые получил гражданин на последнем месте работы.
  • Суммы всех налоговых ставок и отчислений.

При оформлении кредита, финансовая организация может установить для потенциального заемщика сроки, в течение которых он обязан предоставить справку о доходах и налогах. В зависимости от правил банковской структуры время действия справки 2-НДФЛ для одобрения кредита устанавливается от 10-30 дней.

Заемщику рекомендуется уточнить в кредитной организации, какие стандарты оформления справки 2-НДФЛ предусмотрены в данном учреждении. Формы бланка и правила оформления документа для государственных и частных финансовых структур могут иметь значительные отличия. Это сэкономит время и поможет собрать необходимый пакет документов в кратчайшие сроки.

Что значит справка 2-НДФЛ — как её получить? Скачать новый бланк справки 2-НДФЛ 2018

Справка 2-НДФЛ: что это такое простыми словами

Меню

X

Справка 2-НДФЛ – документ, который часто требуют банки от физических лиц. В то же время он – главный при отчетах в налоговую службу о доходах гражданина. Что же это за справка и какие подробности необходимо о ней знать? Все о справке 2-НДФЛ простыми словами: от заполнения до способов получения и изменений в новом году.

2-НДФЛ можно расшифровать как «налоги с доходов физических лиц». Она необходима для того, чтобы удостоверить налоговую инспекцию о доходах конкретного человека и налогах, которые были уплачены с этих доходов.

Эту справку заполняет и передает в налоговую инспекцию работодатель. Сам же гражданин, на которого эта справка заполняется, может получить её только на работе. Как правило, это не занимает более трёх дней.

В 2-НДФЛ обязательно есть официальная печать предприятия и его реквизиты, а также исчерпывающая информация о доходах и налоговых отчислениях за конкретного работника.

Что в ней указано

Стоит подробнее разобраться, что же указывается в этой справке и в какой форме.

  1. Полное название места работы гражданина. А также все реквизиты, коды и вообще всё, что относится к регистрации в налоговом реестре фирм.
  2. Паспортные данные сотрудника.
  3. Совокупная сумма дохода со всеми вычетами и налоговой ставкой.
  4. Не всегда, но могут быть указаны прочие вычеты по кодам, в частности, социальные или имущественные.
  5. Общая сумма налогов, вычетов и дохода физического лица.

То есть, из справки можно почерпнуть все необходимые данные о финансовой состоятельности и налоговой «честности» отдельно взятого работника.

Зачем нужна справка 2-НДФЛ

Для работодателя эта справка – возможность предоставить налоговой информацию о собственном работнике и его налоговых отчислениях. Но зачем такая бумажка может пригодиться физическому лицу? Ведь за него все считает и высылает начальство.

Но на деле 2-НДФЛ часто требуется и обычным людям. Все дело в том, что эта справка способна не только помочь подсчитать налоги, но и подтвердить уровень дохода сотрудника. Поэтому часто ее требуют банки при оформлении кредита. Им хочется точно знать, способен ли заёмщик выплатить взятый кредит, и не будет ли он потом висеть мертвым грузом из-за неплатежеспособности клиента.

Но это далеко не все способы применения справки 2-НДФЛ. Также она может потребоваться в следующих ситуациях:

  1. Оформление и получение налогового вычета от государства. Например, если родителям необходимо получить вычет за студента, который обучается на коммерческой основе в вузе.
  2. В суде, если гражданин задействован в каких-либо разбирательствах. Например, для подсчета размера алиментов или при тяжбах по поводу нарушений Трудового кодекса РФ.
  3. Расчет потенциальной пенсии по старости.
  4. Подтверждение финансового статуса при оформлении усыновления либо опекунства.
  5. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ (она заполняется на основе некоторых данных из справки 2-НДФЛ).
  6. Получение заграничной визы, если требуется материальное подкрепление будущего путешествия.
  7. Начисление пособий по безработице, если гражданин состоит на учете в центрах занятости.
  8. Получение пособий по беременности и отпуску по уходу за ребенком. Пособия рассчитываются, исходя из среднего дохода гражданки за последние два года или меньше, если она не состоит в компании столько времени.
  9. Оплата больничного листа. Стоимость больничного также вычисляется по этой справке.
  10. Предоставление справки 2-НДФЛ со старого места работы новому работодателю. В случае необходимости именно по этому документу бухгалтер на новом месте работы будет рассчитывать потенциальные пособия и выплаты, поскольку на новом месте может не успеть пройти достаточно времени. Кроме того, стандартные вычеты тоже можно считать по данным из этого документа.

В случае необходимости сотрудник может в любой момент обратиться в бухгалтерию и попросить об оформлении справки. Причем желательно это делать в письменном виде.

Когда 2-НДФЛ не требуется

Предоставление справки 2-НДФЛ в налоговую инспекцию – обязанность работодателя перед государством. Но делать он это обязан далеко не всегда. Есть ситуации, когда заниматься подтверждением доходов и налогов должен сам работник, а не его начальство:

  1. При выплате доходов, с которых не нужно платить налоги. Например, социальные выплаты или деньги, полученные на развитие угнетенных отраслей общества.
  2. При выплате вознаграждения, перечислять налог с которого физическое лицо обязано самостоятельно.
  3. При выплате доходов таким налогоплательщикам, которые самостоятельно должны передавать НДФЛ в налоговую, не напрягая этим работодателя.

В таком случае работодатель может не беспокоиться об оформлении документа. Этим займется сам работник.

Подробности о справке 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ необходима как работодателям, так и сотрудникам фирмы. Первые не могут обойтись без нее при уплате налогов за работника. Вторые же без нее не получат кредит, плату за больничный, социальные выплаты и многое другое. Что важно знать о справке 2-НДФЛ помимо основного ее назначения?

Изменения в 2018 году

В новом году справка 2-НДФЛ подверглась достаточно серьезным изменениям. Необходимо подробнее разобраться, что же поменялось в ее заполнении и внешнем виде.

https://www.youtube.com/watch?v=PPZwpN6LYsc

Был ликвидирован серьезный пробел в Налоговом кодексе РФ. В справке 2-НДФЛ появилась специальная графа для сдачи отчетности по НДФЛ в случае реорганизации или ликвидации компании. Теперь правопреемник прошлой организации обязан заниматься отчетностью за реорганизованную структуру. Для этого используются два новых поля:

  • Форма реорганизации (ликвидации) (код). Всего существует семь разных кодов, от 0 до 6 (соответственно: ликвидация, преобразование, слияние, разделение, присоединение, разделение с одновременным присоединением).
  • ИНН/КПП реорганизованной организации.

Если соответственного случая не случилось, эти поля оставляются пустыми, и справка заполняется как обычно, но с некоторыми изменениями. Что поменялось?

Важное изменение в справке 2-НДФЛ: она избавилась от точных адресных данных получателя дохода (физического лица). Теперь не нужно заполнять место проживания работника. Остались только поля с ИНН, ФИО, паспортными данными и статусом налогоплательщика. Кроме того, больше в справке не ведётся речи об инвестиционных вычетах.

Также была убрана возможность принести справку 2-НДФЛ на физическом цифровом носителе (флешке, диске и уж тем более дискете). Теперь предоставить ее можно только на бумаге или в электронном варианте (через ТКС).

Часто встречающиеся ошибки в справке 2-НДФЛ

К сожалению, даже в таком важном документе, как эта справка, часто делаются ошибки. Это может сказаться проблемами как для физического лица, так и для фирмы, в которой он работает. Поэтому важно внимательно относиться к заполнению справки 2-НДФЛ.

Каковы частые ошибки:

  1. Ошибки и помарки на бланке. Нельзя исправлять информацию, внесенную в справку. Если случилась ошибка – испорченный лист необходимо выкидывать. Справка при этом заполняется на чистом бланке без допущения ошибок.
  2. Ошибки в цифрах. Связаны с невнимательностью заполнявшего справку бухгалтера и обнаружиться могут далеко не сразу. Результатом могут стать негативные последствия для физического лица, на которое заполнялась справка.
  3. Нет подписи уполномоченного бухгалтера и/или расшифровки в поле «Налоговый агент». Подпись делается только синей ручкой. При постановке печати важно не перекрывать её.
  4. Дата указана в ином формате, а не как ДД.ММ.ГГГГ. Например, ММ.ДД.ГГ.
  5. Печать поставлена не там, где надо. Нужно обязательно ставить ее в том месте, где стоит пометка «Место для печати» (М.П.)

Необходимо очень внимательно относиться к этому документу. В случае получения физическим лицом рекомендуется проверить справку и сразу же отдать ее бухгалтеру обратно, если была замечена ошибка.

Сколько действует справка

Согласно 23 статье Налогового Кодекса Российской Федерации, справка 2-НДФЛ никак не ограничена по сроку действия. Но это не мешает различным организациям самостоятельно устанавливать рамки ее «срока годности» при подаче документа, если на предприятии установлен срок действия при распорядке внутреннего документооборота.

Чаще всего срок действия справки 2-НДФЛ жёстко ограничивается. Например, банки и прочие кредитные организации требуют принести «свежий» документ, не более 10-30-дневной давности.

Чтобы физическое лицо могло подтвердить свою платежеспособность, его справка должна быть: актуальной. То есть в ней должны быть данные за последние полгода, заканчивая ближайшими датами ко дню предоставления документа. При этом справка должна быть составлена корректно – у предприятия, принимающего справку, не должно возникать вопросов к ее подлинности и достоверности.

Как получить справку 2-НДФЛ

Для работающего человека получение документа не составит проблем. Как известно, обязанность на создание и заполнение справки 2-НДФЛ лежит на работодателе. В случае необходимости сотрудник может запросить эту справку в бухгалтерии, например, для предоставления в банк или на новое место работы. Но есть несколько важных нюансов, которые помогут ускорить получение справки.

https://www.youtube.com/watch?v=x53REcKxEq0

Справка по форме 2-НДФЛ не должна делаться дольше трёх дней. Но для того, чтобы получить документ в срок, важно не просто попросить сделать справку – надо составить полноценное письменное заявление на выдачу.

В противном случае бухгалтер может просто «забыть» о просьбе и не вспоминать о ней неделями, и будет прав – ведь официально у него никто ничего не просил.

При этом работодатель не имеет права интересоваться, зачем работнику необходима справка.

Если гражданин – студент

В случае, когда справка 2-НДФЛ по какой-либо причине потребовалась человеку, обучающемуся в высшем учебном заведении, он имеет право попросить заполнить ее в деканате.

Если гражданин не имеет работы

Получить справку по форме 2-НДФЛ человек без трудоустройства может только в том случае, если он состоит на бирже труда. В таком случае он может обратиться в Центр занятости населения и попросить сделать документ.

Если же гражданин не имеет работы, не учится, не стоит на учёте – никто ему не сможет сделать справку. Вариантов всего два: найти работу или встать на учёт в центр занятости. Иначе придется обходиться без этого документа.

Если гражданин – ИП

Индивидуальные предприниматели имеют право обратиться в налоговую службу за получением правки о доходах. Для этого им необходимо обратиться в отделение налоговой инспекции по месту постановки на учёт.

Но в таком случае ИП получает не 2-НДФЛ, а 3-НДФЛ (если необходимо подтвердить доход именно как предпринимателя, а не наёмного работника), поскольку он платит налоги за себя самостоятельно по декларации.

Если гражданин проходит военную службу

Военнослужащие должны обращаться за справкой непосредственно в Министерство обороны РФ. Именно оно становится работодателем для солдат, служащих Родине на контрактной основе. Для этого необходимо писать заявление в Единый Расчетный центр МО РФ или в Управление финансового обеспечения МО РФ на имя руководителя.

В заявлении должны быть указаны ФИО военнослужащего, личный номер и паспортные данные. Также надо указать ИНН, воинскую часть, адрес регистрации, количество копий справки 2-НДФЛ и требуемый период. В случае получения бумажного варианта справки необходим также обратный адрес.

Для справки 2-НДФЛ для военных действует аналогичное ограничение на срок выдачи – не более трех дней с момента регистрации заявления. Но стоит помнить, что в этот срок не входит время доставки почтой.

Скачать образец новой формы бланка справки 2-НДФЛ

«Новая форма справки 2-НДФЛ»
Скачивайте и пользуйтесь! Самый свежий бланк для заполнения справки 2-НДФЛ.
«Коды доходов справки 2-НДФЛ»
Скачать коды доходов, которые используются в справке 2 НДФЛ.

Коды доходов в справке 2-НДФЛ в 2018 году

Код дохода Наименование дохода
1010Дивиденды
1011
Инфо о банках
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: