3-НДФЛ и 2-НДФЛ: в чем разница

Содержание
  1. Чем отличается 2 ндфл от 3 ндфл
  2. 2-НДФЛ и ее назначение
  3. Основные сходства и различия документов
  4. Чем в мелочах 2-НДФЛ отличается от 3-НДФЛ
  5. Законные нюансы
  6. Назначения документов
  7. Чем отличаются использование и сведения 2-НДФЛ от 3-НДФЛ
  8. Общие условия оформления
  9. Сравнение заполнения и подачи
  10. Чем отличается 2 НДФЛ от 3 и 6 НДФЛ?
  11. Трактовка терминов и их назначение
  12. 2-НДФЛ
  13. 3-НДФЛ
  14. 6-НДФЛ
  15. В чем разница между справками?
  16. Различия 2-НДФЛ и 3-НДФЛ
  17. 2 и 6-НДФЛ
  18. Краткое резюме
  19. Разница между 2-НДФЛ и 3-НДФЛ
  20. Понятие и назначение 3-НДФЛ
  21. Чем отличается 2-ндфл от 3-ндфл?
  22. Основные сходства
  23. Разница
  24. Что такое НДФЛ, понятие НДФЛ
  25. Основные налоговые ставки для уплаты НДФЛ в РФ – не только 13% (ст. 224 НК РФ)
  26. Освобождаемые от налогообложения доходы для РФ
  27. Основные формы ведения налоговых документов для физических лиц РФ
  28. В каких случаях может понадобиться справка 2-ндфл?
  29. Что указывается в декларации 3-НДФЛ и когда она нам может понадобиться?
  30. В декларации 3-НДФЛ указывается следующая информация:
  31. Когда не нужно сдавать декларацию 3-НДФЛ?

Чем отличается 2 ндфл от 3 ндфл

3-НДФЛ и 2-НДФЛ: в чем разница

Для многих людей остается непонятным, что такое 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, в чем их назначение, чем они отличаются и чем схожи, какие документы, зачем и куда нужно подавать.

Для того чтобы грамотно использовать нужные документы в нужном месте и не попасть впросак следует рассмотреть подробно 2 этих документа.

Необходимо знать, что отражено в этих документах, какие расчеты там производятся и для чего они нужны.

2-НДФЛ и ее назначение

Итак, 2-НДФЛ – специальная справка, в которой отражены доходы и налог на доходы физических лиц. Справка установленного образца выдается за календарный год. Она содержит сведения о работодателе, о работнике, о доходах, облагаемые налогом, а также вычетах, которыми пользуется сотрудник.

2-НДФЛ можно получить у работодателя не позднее 3-х дней после подачи заявки. 2-НДФЛ обязательно должна быть подписана главным бухгалтером или сотрудником, действующим вместо него по доверенности, а также заверена печатью.

При увольнении работодатель обязан также выдать сотруднику справку в течение трех дней.

Пример 2 ндфл

Справка 2-НДФЛ может пригодиться в следующих случаях:

  • Подача заявки на банковский кредит, ипотеку, автокредит и т.д.
  • Возмещение по положенным вычетам через ИФНС.
  • Подача документов в ИНФС при продаже имущества.
  • Предоставление в посольства для оформления визы для заграничной поездки.
  • Предоставление справки в органы опеки при усыновлении ребенка.
  • Предоставление 2-НДФЛ судебным приставам в разных случаях.

В 2-НДФЛ не может быть никаких ошибок и исправлений. Бланк справки периодически меняется. Последнее обновление утверждено Приказом ФНС РФ от 30.10.2015 г. Справка дополнена штрих-кодом, который располагается в левом верхнем углу. ФИО главного бухгалтера должно теперь указываться полностью без сокращений. Нижняя часть справки тоже немного претерпела небольшие изменения.

3-НДФЛ – это налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц.

Грамотно и без ошибок заполнить декларацию и сделать необходимые расчеты может сделать сам налогоплательщик или специальная фирма, оказывающая услуги в этом направлении.

Декларация 3-НДФЛ нужна для ее предоставления в налоговые органы. Заполнив отчетность 3-НДФЛ и приложив необходимый пакет документов, можно получить возмещение по стандартным, социальным и имущественным вычетам.

3-НДФЛ может понадобиться для заявки на кредит, если за займом обращается юрист, занимающийся частной практикой, нотариус, индивидуальный предприниматель и так далее. Для того чтобы кредитная организация приняла декларацию, необходимо предварительно заверить ее в налоговых органах.

В отличие от справки 2-НФДЛ декларация 3-НДФЛ имеет несколько страниц. Чем больше данных, тем больше будет страниц. Для возврата какого-либо налога из ИНФС необходимо к декларации 3-НДФЛ обязательно приложить справку 2-НДФЛ, в которой будет указаны доходы и налог, который заплачен налоговым агентом.

В 3-НДФЛ рассчитываются указываются следующие сведения:

  • ФИО, адрес налогоплательщика, паспортные данные, ИНН.
  • Доходы от всех работодателей.
  • Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности или другой частной практики.
  • Расчет налоговой базы и суммы рассчитанного налога.
  • Расчет налога, который подлежит возврату или уплате в бюджет.
  • Доходы, которые не подлежат налогообложению, которые получены от сельскохозяйственных товаропроизводителей.
  • Доходы в виде стоимости призов, выигрышей и подарков.
  • Суммы, которые освобождены от налогообложения.
  • Расчет стандартного, социального, имущественного вычета.
  • Сумма налогов от продажи имущества.
  • Расчет профессиональных вычетов.

Основные сходства и различия документов

Получается, что справка 2-НДФЛ только подтверждает информацию о доходах и налоге у конкретного работодателя, то декларация 3-НДФЛ – это отчетность налогоплательщика о всех полученных доходах и рассчитанном налоге. Из отчетности следуют обязательства по уплате или возможному возврату переплаченного налога.

https://www.youtube.com/watch?v=XVTZUy3n6Yk

Справку 2-НДФЛ можно взять у работодателя в любое время. Декларация 3-НДФЛ заполняется только за целый календарный год. В случае получения дохода от продажи имущества необходимо сдать 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и заплатить налог. Для возврата уплаченного налога декларацию можно подавать в любое время, но только за прошлый год.

Чем в мелочах 2-НДФЛ отличается от 3-НДФЛ

3-НДФЛ и 2-НДФЛ: в чем разница

2-НДФЛ – это справка, в которой указаны доходы и налог на доходы физических лиц. Данная форма НДФЛ отображает всю доступную информацию, предоставляя отчетность за целый год, в которой рассматриваются налоги и доходы.

На данный момент эта форма отображается в едином для всех образце, который подвергался обновлению в 2020 году.

В нем содержится вся необходимая информация о налоговом агенте и непосредственно о самом сотруднике, также и о количестве его заработка.

Документ выдается работнику работодателем. Срок выдачи установлен законом: в течение трех дней после прошения. Сама справка в большинстве случаев подписывается главбухом. Действие справки возможно и без печати в том случае, если это закреплено законом.

3-НДФЛ – это декларация, содержащая всю информацию, используемую в определении подоходного налога. Ее необходимо предоставлять в соответствующие органы. После заполнения отчетности необходимо передать необходимые документы, только после чего возможно получение средств по социальным или же имущественным вычетам.

Законные нюансы

Согласно общепринятому правилу, налоговыми агентами могут называться те лица, при отношении с которыми физическое лицо смогло получило доход в виде зарплаты или дивидендов. С данного дохода налоговый агент обязан произвести исчисление, удержание и перечисление в бюджет сумму НДФЛ.

В число налоговых агентов входят:

  • предприятия, расположенные на территории Российской Федерации;
  • индивидуальные предприниматели;
  • нотариусы, которые осуществляют частную практику;
  • специальные обособленные точки иностранных организаций на территории РФ.

Справку о доходах 3-НДФЛ предъявляет сам налогоплательщик, следующие физические лица:

  • Занимающиеся какой-либо предпринимательской деятельностью, которые не имеют являются юридическим лицом.
  • Нотариусы, занимающиеся частной практикой, сюда также входят адвокаты, учредившие различные юридические и адвокатские кабинеты.
  • Занимающиеся какой-либо частной практикой, которая не перечит законодательству РФ.
  • Граждане других стран, которые занимаются трудовой деятельностью по договору у физических лиц, находящихся на территории Российской Федерации;
  • Получающие доход, в соответствие с суммами вознаграждений, которые были получены непосредственно от физ. лиц или предприятий, не являющихся налоговыми агентами, в соответствие с трудовым договором, включая всю прибыль по договору найма или по договору аренды имущества.
  • Которые получают доход в соответствие с суммой, полученной от продажи имущества, которое принадлежало им по праву собственности. За исключение берутся случаи, которые прописаны в п. 17.1 ст. 217 НК РФ (если доходы, полученные таким путем, не подлежат налогообложению).
  • Налоговые резиденты Российской Федерации, не включая военнослужащих, которые получают доход от источника, находящегося за пределами РФ.
  • Получающие иные доходы, при получении которых не происходило удержание налога самим налоговым агентом.
  • Получающие выигрыши, оплачиваемые создателями лотерей, включая игровые автоматы.
  • Получающие доходы в форме вознаграждения, выплаченного им как правопреемником, так и авторам искусства.
  • Получившие доход от других физических лиц, которые не являющихся ИП. Сюда входят доходы, как в денежной, так и в натуральной форме в согласовании с дарением. Только есть один нюанс: такие доходы должны подлежать налогообложению.

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Назначения документов

Многие люди задаются вопросом, чем отличается 2-НДФЛ от 3-НДФЛ, и какие документы, а также кому нужно подавать. Для того чтобы не запутаться в документах, следует ознакомиться с ними поближе. Важно знать, что показывается в них, и какие производятся расчеты.

Справка 2-НДФЛ может пригодиться в следующих случаях:

  • получение кредита в банке (ипотека, автокредит и т.д.);
  • получение визы для осуществления поездки за границу;
  • подача справки в органы опеки при усыновлении ребенка;
  • предоставление справки судебным приставам;
  • возмещение вычет в ИФНС;
  • предоставление в налоговую необходимой информации о продаже имущества.

В отличие от 2-НФДЛ, декларация 3-НДФЛ включает в себя несколько страниц. Система заполнения действует по расчету, чем больше данных, тем больше страниц для заполнения. Для того чтобы вернуть налог из ИНФС, необходимо у декларации 3-НДФЛ приложить справку 2-НДФЛ, в которой будет прописан доход и налог, уплаченный страховым агентом.

Скачать образец заполнения 2-НДФЛ

3-НДФЛ может понадобиться для:

  • получение полагающихся вычетов по налогу;
  • получение кредита юристами или нотариусами (иными словами, лица, которые занимаются самостоятельной деятельностью и не являются наемными рабочими).

Бланк формы 3-НДФЛ

В 3-НДФЛ указываются следующие сведения:

  • ФИО, адрес самого налогоплательщика и его паспортные данные;
  • доходы, которые были получены от всех работодателей;
  • доходы, которые были получены от предпринимательской деятельности;
  • доходы, которые были получены от адвокатской деятельности;
  • сумма подсчитанного налога;
  • подсчет налога, который по праву подлежит возврату или выплате в бюджет;
  • доходы, не подлежащие налогообложению и полученные от сельскохозяйственных производителей;
  • доходы от призов или выигрышей;
  • доходы, не подлежащие налогообложению;
  • подсчет социального и имущественного вычета;
  • сумма налогов, уплачиваемых после продажи собственности;
  • подсчет профессиональных вычетов.

Образец заполнения формы 3-НДФЛ

Образец заполнения формы 2-НДФЛ

Чем отличаются использование и сведения 2-НДФЛ от 3-НДФЛ

Заемные средства обладают такими преимуществами, как возможность получения большой суммы денег в минимальный срок, а также позволяет произвести покупку крупных вещей, например, автомобиля или недвижимости. Потребительские кредиты гораздо проще оформить.

Получение кредита предусматривает выполнение обязательств в установленный срок от заемщика. Если кредитором является банк, то он при выдаче средств полагается на депозиты третьих лиц и всячески старается снизить риски. Банк требует от заемщика большое количество документов и одним из таких документов является 2-НДФЛ.

Справка 2-НДФЛ была принята в 2006 году и предоставляется в Инспекцию Федеральной Налоговой Службы, выдаваемая заявителю по его требованию. Такая форма является самым удобным способом для подтверждения обеспеченности гражданина. Если документ не удастся получить, то повышается риск просрочки платежа.

Любой банк для подтверждения платежеспособности вправе попросить любой другой документ о доходах. Таким документом может быть выписка расчетного счета в банке или свидетельство о регистрации прав на имущество, а также любая информация, которая подтверждает, что заемщик в состоянии выплатить кредит.

Помимо 2-НДФЛ, существует так же и 3-НДФЛ – декларация о доходах физического лица. Несмотря на то, что их направленность имеет практически один и тот же характер, различий между ними довольно много.

Первым из них является то, что эта декларация подается в налоговый орган для того, чтобы исчислить налог на полученный доход. Иными словами, справка является документом, имеющим последующие обязательства, а декларация подразумевает отчетность гражданина перед государством.

Вторым различием является то, что справка может быть предъявлена заявителю в абсолютно любое время. Декларация подается до тридцатого апреля года, который последует за отчетным.

Третье отличие — перечень случаев, закрепленных законом, при которых необходимо подавать декларацию. Форма 3-НДФЛ подается при продаже имущества, получении доходов из-за границы, адвокатской деятельности или при получении налоговых отчетов по приобретении имущества, а также при обучении и лечении.

Важно знать, что при оформлении ипотеки Вы будете обязаны представить справку 2-НДФЛ. Поэтому для удобства следует заранее ее приготовить для подачи.

Что касается 3-НДФЛ, то при оформлении она не потребуется, но в случае получения налогового вычета она является обязательной для подачи.

Физическое лицо несет ответственность за достоверность сведений в декларации и за просрочку подачи документа.

Также подать налоговую декларацию нужно до 30 апреля, а произвести оплату налогов до 15 июля. Если подача декларации была произведена с целью получения налогового вычета, то это стоит произвести в более поздний срок, а лучше на следующий год. Документы сдаются как электронной форме, так и представляются сотрудникам ФНС лично в руки.

Образец заполнения формы 3-НДФЛ

Общие условия оформления

К заполнению 3-НДФЛ следует подойти ответственно. Вы должны освоить не только нюансы налогообложения, но и знать, какие нужно указать числа.

Из-за того, что бланки для заполнения 3-НДФЛ меняются каждый год, стоит учитывать заполнение формы за назначенный год.

Способы заполнения декларации 3-НДФЛ:

  • Для того чтобы самостоятельно заполнить 3-НДФЛ, можно либо скачать декларацию либо использовать специальную программу. Но не стоит забывать о том, что каждый год бланки для заполнения меняются;
  • Возможно заполнить декларацию при помощи различных онлайн-сервисов. Там вам нужно будет ответить на перечень вопросов о доходах. Вам предоставят готовую форму, полученную с ответов на вопросы;
  • Самым верным способом будет воспользоваться помощью специалиста, который изучит информацию о вашей конкретной ситуации и предоставит свою помощь на наиболее выгодных условиях;
  • Еще одним способом заполнения являются ВИП услуги, где можно получить совет не только по заполнению, но и как сдать декларацию в налоговую.

Сравнение заполнения и подачи

Чем отличается 2-НДФЛ от 3-НДФЛ:

Показатель2-НДФЛ3-НДФЛ
Название документаСправкаДекларация
СоставительРаботодательФизическое лицо
ПорядокОдин листНесколько страниц
Куда подаватьИФНС, суд, банк или другому работодателюИФНС
НазначениеПодтверждение доходовОтчет о доходах
ПодписиРуководитель (главбух)Составитель (физическое лицо)
Срок действияБез срока
ПечатьНужна обязательноНе запрашивается
Штраф, налагаемый за просрочку сдачи200 рублей за один бланкОт 1000 рублей

Для того, чтобы отчитаться по доходам всех сотрудников фирмы у организации есть время до 1 апреля последующего года. Для подачи справки с признаком «2» есть время до 1 марта последующего года. Составление производится по тем лицам, которые получают заработок, не подлежащий удержанию налога.

Начиная с 2020 года предоставить 2-НДФЛ возможно двумя путями:

В письменном виде через представителя организации (не более 25 штук)К справкам должно быть приложено два экземпляра сведений о доходах, из которых один экземпляр предоставляется налоговой. По завершении проверки информации о доходах инспектор и представитель фирмы составляют два протокола по приему сведений. Из которых один будет получен доверенным лицом фирмы лично в руки, а второй отправлен по почте в течение десяти рабочих дней, он предоставляется в ИФНС
В электронной форме через интернетПри таком способе не потребуются дубликаты информации на бумаге или электронном носителе. Один файл должен включать в себя около 3000 тысяч справок.

После того, как вы отправите все необходимые сведения в ИФНС, будет переслано извещение о том, что информация была получена, а спустя 10 дней будет назначен протокол приема. Если в документах были найдены ошибки, то они подлежат исправлению.

Если справка была составлена неверно, то фирма вправе аннулировать ее. Чтобы избежать этого, проставьте в номере корректировке номер 99. Подтверждением принятия документа, который был аннулирован, будет протокол. В котором все значения налога будут равны нулю. После получения протокола можно отослать в налоговую верную форму справки.

Отличия в подаче справки 2-НДФЛ:

ПризнакРаботникуИФНС
Законодательствоп. 3 ст. 230 НК РФ, ст. 62 ТК РФСтатья 230. Обеспечение соблюдения положений настоящей главып. 2 ст. 230 НК РФ
Основные предоставленияПисьменная формаОбязанность по закону
Срок предоставленияВ течение трех рабочих днейДо первого апреля последующего года
Число экземпляровНеограниченноОдин бланк для каждого работника
Способ предоставленияВ письменном виде или по почтеВ письменном виде или через интернет

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Чем отличается 2 НДФЛ от 3 и 6 НДФЛ?

3-НДФЛ и 2-НДФЛ: в чем разница

Если говорить простыми словами, то разница в справках выражена в способах их использования налоговой, работодателем (налоговым агентом) и самим гражданином. Подробнее читайте в нашей статье.

Трактовка терминов и их назначение

Прежде, чем начинать разбор отличий 2 НДФЛ от 3 НДФЛ, необходимо определить сами обозначения. НДФЛ как аббревиатура расшифровывается как «налог на доход физических лиц».

То есть абсолютно все документы с аббревиатурой «НДФЛ» в названии связаны с доходами физических лиц, независимо от формы документа или его назначения. У внимательного читателя может возникнуть вопрос, а в чем разница тогда между 2 НДФЛ и 3 НДФЛ, 2 и 6 НДФЛ и так далее?

Разница между ними проходит как раз в назначении документа, т.е. его целевом использовании. Рассмотрим же эти определения подробнее.

2-НДФЛ

Справка по форме 2-НДФЛ — это документ, в котором дана информация о доходах гражданина и уплаченных налогов (соответственно, с этих доходов).

Под доходом подразумевается любое получение прибыли, производимое регулярно. Скажем, к числу таких доходов относится заработная плата, заработок на индивидуальном предпринимательстве, всевозможные пособия и стипендии.

А вот доход, полученный с продажи жилья или автомобиля, в справку 2-НДФЛ не попадет.

Документ носит справочный характер, а потому его не нужно самостоятельно заполнять и подавать в налоговые органы. Бумагу можно взять в любое время в отделении ИФНС при посредничестве работодателя или же самостоятельно. Справку 2-НДФЛ можно отдавать кому угодно по желанию гражданина — банку, частному кредитору, модератору мероприятий и т.д.

Работодатель обязан подать документ за сотрудников, получивших доход от него, в налоговую в установленные законом сроки:

  • Не позднее 1 марта года, следующего за отчетным (п. 5 ст. 226 НК РФ), если НДФЛ по указанным в справке доходам еще не был уплачен;
  • Не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным (п. 2 ст. 230 НК РФ), если НДФЛ по указанным в справке доходам был уплачен.

3-НДФЛ

Этим термином называется налоговая декларация, сдаваемая гражданином в местное отделение ИФНС.

В сущности 3-НДФЛ — это отчет гражданина перед государством о полученных доходах, неизвестных налоговой до подачи декларации.

К примеру, в документе указывается, на какую сумму были произведены сделки купли-продажи (речь идет о недвижимости, транспортных средствах, драгметаллах и т.д.), сколько денег принесла за год сдача жилья в аренду и т.д.

Заработная плата, если она была «серой» или «белой», в 3-НДФЛ не указывается, т.к. эта информация и так уже доступна налоговикам. Заполненный бланк 3-НДФЛ сдается исключительно в местное отделение ИФНС. По закону никто, кроме налоговых инспекторов, к бумаге не должен иметь доступ.

6-НДФЛ

Если про 3-НДФЛ все или по крайней мере многие слышал, то вот про 6-НДФЛ знает далеко не каждый. Особенно малое количество граждан РФ понимает, в чем разница 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, ведь документы во многом схожи.

Справка по форме 6-НДФЛ — это документ, сдаваемый ежеквартально. В нем перечислена информация по всем премированным сотрудникам разом, а не по каждому сотруднику по отдельности. В справку вносятся все доходы физических лиц, включая премии, надбавки, бонусы, зарплата и т.д. Заполнять документ необходимо работодателю; самому наемному работнику справка не нужна.

Что еще более интересно, так это отсутствие нулевого 6-НДФЛ. То есть, если выплаты сотрудникам предприятия не производились, нужно всего лишь не посылать отчет вместо изготовления «нулевой справки».

В чем разница между справками?

Итак, мы уже выяснили определение терминов и их назначение. Стало понятно, что все эти справки налоговая придумала потому, что они выполняют совершенно разные и, вместе с тем, необходимые функции. Но конкретные отличия одного документа от другого остались необъясненными, поэтому сравним функции и основные условия подачи деклараций на примерах.

Различия 2-НДФЛ и 3-НДФЛ

Чем отличается 2-НДФЛ от 3-НДФЛ и 6-НДФЛ? Различия выражены не только в назначении справок, но и в сроках сдачи документов, степени ответственности, ситуациях сдачи документа и т.д. 2-НДФЛ — это документ, который не приводит к исполнению тех или иных обязанностей.

Условно говоря, информация, отраженная в справке, лишь удостоверяет доход гражданина, с которого уже был уплачен налог. Данные в документе носят справочный характер. Поэтому никто не вправе, ориентируясь на сведения в 2-НДФЛ, обязать гражданина к выполнению тех или иных обязанностей.

3-НДФЛ, напротив, обязывает гражданина к уплате налогов. То есть после подачи декларации налогоплательщик обязан уплатить 13% налог по доходам в определенный срок, установленный НК РФ. Скажем, если в декларации указана продажа недвижимости, гражданину необходимо в законный срок внести 13% за прибыль, полученную в результате продажи.

2-НДФЛ можно оформить в любой день, а вот сдать 3-НДФЛ следует до определенной даты — не позднее 30 апреля, следующего за отчетным (т.е. тем годом, в котором была получена налогооблагаемая прибыль).

Наконец, третье различие выражено в обязательствах подавать справку. 2-НДФЛ можно направить куда угодно — в руки физическому лицу, в банк или другое место. А вот декларацию подают только в ИФНС и строго по причине наступления события из списка ниже:

  • Продажа ТС или недвижимости;
  • Получение доходов от иностранных предприятий и физ. лиц;
  • Доходы от независимой работы специалистом (нотариусы, адвокаты и т.д.);
  • При подаче заявки на участие в выборах городского, регионального или федерального уровня;
  • При оформлении налогового вычета.

2 и 6-НДФЛ

По предыдущему пункту вопросов быть не должно. Но чем отличается 6-НДФЛ от 2-НДФЛ — справки, функционально похожие, но все-таки разные? Обе справки подаются работодателем с целью отобразить доходы, получаемые наемными сотрудниками предприятия.

Но справка 2-НДФЛ заполняется с ежегодной периодичностью, а вот 6-НДФЛ — ежеквартально. Причем, если выплаты не производились за первый квартал, но начали производиться во втором квартале, справку нужно подавать за второй, третий и четвертый кварталы.

Сроки подачи документа следующие:

  • квартал — до 30 апреля;
  • за полугодие — до 31 июля;
  • за 9 месяцев — до 31 октября;
  • за год — до 1 апреля следующего года.

В отличие от 2-НДФЛ, в 6-НДФЛ не требуется конкретизировать выплаты по параметру получателя дохода — нужно лишь отобразить общие данные.

К примеру, трем менеджерам предприятия были выплачены три премии в размере 15 000 рублей каждая.

Соответственно, в 2-НДФЛ указывается, какому менеджеру было выплачено 15 000 рублей, а в 6-НДФЛ указывается премирование сотрудников на сумму 45 000 рублей.

В 6-НДФЛ необходимо отражать абсолютно все доходы сотрудника, в т.ч. зарплату и нерегулярную прибыль:

  • Плата в рамках заключенных с сотрудником гражданско-правовых договоров;
  • Дивиденды по акциям вашего предприятия, держателями которых являются сотрудники;
  • Премии;
  • Беспроцентные займы;
  • Подарки вне премий, совокупная ценность которых равна или превышает 4 000 рублей в течение финансового года.

Краткое резюме

Разница между документами в сроках подачи, целевом назначении справок и вариациями их использования. Например, налоговую декларацию 3-НДФЛ физ. лицо может подать только в ИФНС, а 2-НДФЛ — в любое место.

Разница между 2-НДФЛ и 3-НДФЛ

3-НДФЛ и 2-НДФЛ: в чем разница

Как гражданину подтвердить получение доходов и соблюдение законов по налогообложению, действующих на территории России? Для этого ему необходимо использовать 2 унифицированных бланка: НДФЛ-2 и НДФЛ-3.

В них отражается информация об уплате налогов с доходов физического лица, но требуются они для разных целей.

Давайте разберемся, в чем же заключается разница между 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.

В налогообложении есть несколько понятий, не понимая смысл которых трудно разобраться в бланках по НДФЛ.

К ним относятся:

  • Доходы – это все виды прибыли, которые гражданин получил в свое владение (выплаты на предприятии, получение от другого лица недвижимости или транспорта, дивиденды и т.д.).
  • Налог – процент от прибыли для обязательной уплаты в государственный бюджет. Размер его может отличаться в зависимости от многих факторов и обстоятельств.
  • Вычет – фиксированная денежная сумма, с которой не удерживается налоговый взнос. Это льгота, которой могут пользоваться часть гражданского населения при наличии определенных условий, оговоренных в налоговом законодательстве.

Бланк 2 НДФЛ представляет собой документ, в котором отражаются суммы доходов физического лица и начисленный на основании их подоходный налог.

Бланк справки 2-НДФЛ

В бумаге есть графы, куда вносятся личные данные сотрудника и подробная информация об организации, выдавшей ему справку.

Период времени, отражающий доходную часть бюджета гражданина, может быть выбран любой: от месяца и до года.

Гражданину РФ данная справка может понадобиться в таких случаях:

  • при оформлении кредитного договора с финансовым учреждением для подтверждения своей платежеспособности;
  • когда оформляется виза для выезда за границу;
  • по требованию органов опеки при усыновлении ребенка;
  • для судебных приставов;
  • при возмещении вычетов в налоговых органах;
  • для составления отчета в ИФНС о продаже недвижимости.

Обязанность по выдаче этого документа возложена на налогового агента – организацию, выплачивающую доходы физическому лицу, из которых она должна удерживать и перечислять подоходный налог в государственный бюджет.

В большинстве случаев такую справку оформляют в бухгалтерии предприятия, где работает гражданин. Это могут быть и другие организации, которые ему выплачивают дивиденды, пособия, проценты по депозитам и т.д.

По законодательству работодатель должен выдать справку по требованию работника в течение 3 дней.

Форма бланка часто подвергается редактированию налоговым законодательством.

В настоящее время применяется вариант документа, утвержденный Приказом ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-11/485@.

Понятие и назначение 3-НДФЛ

Бланк 3 НДФЛ представляет собой отчет гражданина перед налоговыми органами обо всех полученных им доходах за прошедший календарный год, а также начисленном и уплаченном подоходном налоге.

Правильное название его звучит так: «налоговая декларация». Заполнять этот бланк должен сам гражданин.

Подается заполненный бланк только в налоговые органы, которые осуществляют контроль начисления и уплаты подоходного налога с физических лиц.

Бланк 3-НДФЛ

В обязательном порядке 3-НДФЛ подают такие граждане:

  • предприниматели без образования юридического лица;
  • частные адвокаты и нотариусы;
  • иные лица, занимающиеся индивидуальной деятельностью незапрещенной законам РФ;
  • иностранные граждане, официально трудоустроенные у работодателей в Российской Федерации;
  • кому переводят доходные средства организации или физические лица, не имеющие статуса налогового агента (например, при сдаче в аренду квартиры или от ее продажи за исключением случаев п. 17.1 ст.217 НК РФ);
  • выигравшие денежный приз в лотерею или через игровые автоматы;
  • налоговые резиденты ( невоеннообязанные), которым поступает прибыль с территорий других государств;
  • авторы и правопреемники произведений искусства.

Для заполнения налоговой декларации используют полученные от источников дохода справки 2-НДФЛ, прикрепляемые к отчету.

К документу еще необходимо приложить и иные бумаги, дающие право на применение налогового вычета, если он включен в формулы при расчетах подоходного налога.

Чем отличается 2-ндфл от 3-ндфл?

Поскольку в обоих документах отражается информация о получении сумм доходов и о начислении на основании них подоходного налога у конкретного физического лица, то они будут иметь как схожие характеристики, так и отличительные особенности.

Основные сходства

Во время заполнения 3НДФЛ нужно взять показатели из справок о доходах 2НДФЛ и удержанных суммах налога (п. 1.4 Приказа ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@).

В таблице указаны схожие данные в обоих бланках по НДФЛ.

№ Наименование параметраДанные
1.Источники выплатНазвание и реквизиты предприятий, на которых гражданин получал доходы
2.Личные данные налогоплательщикаФ.И.О., ИНН, паспортные данные гражданина, перечислившего подоходный налог в бюджет
3.Суммы доходовЗаработная плата, дивиденды и т.п.
4.Размер налоговых взносовСумма подоходного налога, удержанная из доходов гражданина
5.ВычетыСумма вычета рассчитывается в зависимости от тех или иных обстоятельств, которые дают право на эту льготу плательщику подоходного налога (в справке 2 НДФЛ ее указывает налоговый агент)

Разница

Теперь давайте рассмотрим, чем отличается 2-ндфл от 3-ндфл.

ДействиеСправка «2-НДФЛ»Декларация «3-НДФЛ»
Кто заполняет?Налоговый агентНалогоплательщик
Куда требуется?В различные инстанции: банк, приставам, налоговую инспекцию, опекунский совет и т.д.Только в налоговые органы
Для чего нужна?Подтверждение платежеспособности или о сумме полученных доходов и удержанных налогов.Для отчета перед налоговой инспекцией о доходах и подоходном налоге, возмещении излишне уплаченных взносов в бюджет при наличии право на вычет
Когда заполняется?В любое времяПо окончании календарного года

Отличие этих бланков заключается еще и в количестве страниц.

Форма 3-НДФЛ, как правило, заполняется на нескольких листах, а 2-НДФЛ – на одном.

Справок от налоговых агентов может быть несколько, а декларация подается только в одном экземпляре, как общий отчет.

Исходя из вышеизложенного, можно указать, что отличие между этими двумя документами существенное:

  • бланк 2-НДФЛ представляет справку о фактических доходах гражданина, из которых начислен и удержан подоходный налог одним или разными налоговыми агентами.
  • форма 3-НДФЛ – это бланк декларации, выдаваемый для заполнения физическому лицу, отчитывающемуся перед налоговыми органами о полученных доходах и начисленном на основании них подоходном налоге за прошедший календарный год.

Теперь вы знаете, какие принципиальные отличия в этих двух документах.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Что такое НДФЛ, понятие НДФЛ

3-НДФЛ и 2-НДФЛ: в чем разница

страницы

НДФЛ – Налог на доходы физических лиц (подоходный налог или 'налог на прибыль') – это основной вид налога на доходы в России, который вычисляется из расчета процентного соотношения (13%) от полученного физическим лицом (гражданином РФ) заработка с учетом вычетов его полных или отдельных расходов.

НДФЛ и вся терминология, которая к нему может относиться, строго регламентированы Налоговым кодексом – НК РФ. (Статьи 207-209 НК РФ – налогоплательщики, налоговые резиденты, доходы и объекты налогообложения).

Плательщиками НДФЛ являются не обязательно только россияне, а все граждане, получающие доход на территории РФ.

В случае получения налогооблагаемого дохода несовершеннолетними детьми до 18 лет данные налоги уплачивают их законные представители – родители или опекуны.

Основные налоговые ставки для уплаты НДФЛ в РФ – не только 13% (ст. 224 НК РФ)

  • 9% – отдельная тема с доходами по ипотечным облигациям, эмитированными до 1.01.2017 г., а также для учредителей доверительного управления данных организаций в соответствии с оговоренными условиями.
  • 13% – основная налоговая ставка для налогооблагаемой базы.
  • 30% – для лиц, которые не являются налоговыми резидентами РФ, т.е. проживают на территории РФ менее 183 дней в году (п. 2 ст. 207 НК РФ). Однако для них есть много исключений в соответствии со статьей 224 НК РФ, когда для них установлена налоговая ставка также 13%.
  • 35%.

    Это процент от выигрышей в лотерею и отдельных крупных призов, стоимость которых превысила 4000 руб. Кроме того, данным налогом облагаются высокие доходы по процентам с банковских вкладов, превышающие оговоренные НК РФ доходы (ст. 214.2 НК РФ).

    И этот налог платят люди, пользующиеся деньгами пайщиков отдельных кооперативов, что также оговорено в НК РФ.

Освобождаемые от налогообложения доходы для РФ

Ст. 217 НК РФ содержит полный и исчерпывающий список подобных доходов.

Самые основные освобождаемые от налогообложения доходы на территории РФ это:

  • стипендии;
  • пенсии и отдельные государственные пособия, такие как пособие по безработице;
  • средства материнского капитала;
  • доходы от продажи сельскохозяйственных культур, а также излишков скота, живности для крестьянских и фермерских хозяйств;
  • призы и награды у спортсменов;
  • доходы, не превышающие 4000 руб.;
  • отдельные случаи взаимопомощи в чрезвычайных обстоятельствах;
  • накопительные пенсионные взносы и т.д.

Основные формы ведения налоговых документов для физических лиц РФ

  • 2 НДФЛ. Это справка по специальной форме, которую выдает организация для работающего в ней сотрудника.

    Она содержит сведение о работодателе, доходах физического лица – работника организации, доступных для него налоговых вычетах за текущий год и выдается бухгалтерией по запросу работника в течении 3-х рабочих дней.

  • 3 НДФЛ. Это налоговая декларация стандартной формы по доходам самозанятого физ.

    лица, для предоставления в налоговую службу (ИФНС) вместе с сопутствующими к ней документами. Срок ее сдачи – до 30 апреля следующего года за отчетным, о котором собрана отчетность в предоставляемой декларации.

    Срок уплаты этого налога 15 июля, но если у налогоплательщика имеются налоговые агенты, которые не удержали по каким-то причинам налог – то тогда сроком оплаты является 1 декабря следующего года за отчетным. (Пример – получение страховки от страховой компании.)

В каких случаях может понадобиться справка 2-ндфл?

  • При подаче заявки на получение банковского кредита.
  • При оформлении визы при планировании поездки за рубеж (для предоставления в посольство).
  • При усыновлении детей (для предоставления в органы опеки).
  • При подаче декларации на доходы 3-НДФЛ для возмещения налоговых вычетов.
  • Для предоставления судебным приставам или налоговой службе – ИФНС.

Что указывается в декларации 3-НДФЛ и когда она нам может понадобиться?

В декларации 3-НДФЛ намного больше информации о налогоплательщике, чем у справки или формы 2- НДФЛ.

Ее также рассматривают банки при рассмотрении заявки на кредит и некоторые другие организации для контроля финансовых вопросов.

А при предоставлении в ИФНС для возмещения налоговых вычетов к декларации прикладывается еще и справка 2-НДФЛ (среди других подтверждающих право вычетов документов).

В декларации 3-НДФЛ указывается следующая информация:

  • инициалы (ФИО), паспортные данные и адрес;
  • доходы от работодателей, если с ними не оговорена оплата данных налогов в трудовом договоре;
  • доходы от налогооблагаемой деятельности (частная практика доходы от работодателей, если с ними не оговорена оплата данных налогов в трудовом договоре);
  • доходы от налогооблагаемой деятельности (частная практика, сдача в найм недвижимости или авто, предпринимательство);
  • доходы от получения выигрышей и призов в лотерею, а также подарков на сумму более 4000 руб., которые получены не от близких родственников;
  • доходы, которые не облагаются налогами;
  • расчет налога от продажи имущества (авто, недвижимость), находящегося в собственности менее 3-х лет;
  • расчет налогооблагаемой базы, расчет налогов подлежащих оплате в бюджет;
  • расчет необлагаемых налогами доходов;
  • расчеты налоговых вычетов (стандартный, имущественный, социальный, профессиональный и др.).

Когда не нужно сдавать декларацию 3-НДФЛ?

  • В случае подарков от близких родственников.
  • В случае продажи авто или другое имущество, которое в собственности было более чем 3 года.
  • В случае получения доходов от работодателей, которые уплачивают подоходный налог за работника в соответствии с оформленным трудовым договором согласно ТК РФ.
Инфо о банках
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: